De ce documentele indicau alți vânzători?
prejudiciul adus bugetului de stat depășește 1,1 milioane de lei.
Tinerii și banii: Ce te învață experții despre carieră, investiții și securitate
Turiștii americani urcă pe locul doi la Hotelul Cișmigiu
Paradoxul elvețian: De ce milionarii rămân fideli unei țări care le taxează averea de un secol?
Înmatricularea mașinilor din afara UE: Ce trebuie să știi despre taxe?O inspecție efectuată de inspectorii Direcției Generale pentru Frauda Fiscală (DGAF) asupra unei persoane fizice din județul Arges evidențiază riscurile generate de desfășurarea activităților comerciale fără respectarea obligațiilor fiscale.
În urma controalelor, inspecții de combatere a fraudei au identificat o pierdere a bugetului de stat de peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA dedusă de la plata livrărilor de automobile în valoare totală de 7.258.790 lei, potrivit ANAF.
Persoana verificată a efectuat între mai 2022 și ianuarie 2025 activități de comercializare a vehiculelor utilizate, fără a fi înregistrată într-o formă juridică și fără a declara datoria fiscală legată de activitatea economică desfășurată.
Monitorizarea anunțurilor online a ajutat la identificarea activității de risc fiscal, a spus sursa citată.
În cursul verificării, inspectorii DGAF au analizat activitatea desfășurată pe platformele de comercializare a vehiculelor utilizate, în cazul în care individul a publicat anunțuri de vânzare pentru 75 de mașini achiziționate atât din România, cât și din alte țări. Verificarea a arătat că mașinile au fost ulterior vândute unor persoane fizice fără a respecta obligațiile fiscale aplicabile tranzacțiilor efectuate. Valoarea totală a livrărilor identificate a depășit 7,2 milioane de RON.
Deși tranzacțiile au fost efectuate de către persoana fizică verificată, potrivit constatărilor de control, pentru unele dintre mașinile vândute, cumpărătorilor li s-au furnizat documente care indicau ca vânzători societăți din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv societăți de tip comerciant lipsit.
În alte cazuri, au fost utilizate documente holografice completate care conțin date cu privire la persoane sau entități care nu sunt vânzătorul real pentru a complica identificarea persoanei care face efectiv vânzarea și determinarea obligațiilor fiscale relevante.
Cum funcționează ATOM pentru trasabilitatea transportului?
Deși documentele indicau alte persoane sau entități ca vânzători, operațiunile de comercializare au fost efectuate de către persoana fizică verificată pe teritoriul României, potrivit AFAF.
În cazul mașinilor provenite din România, inspectorii de combatere a fraudei au identificat tranzacții în care persoana verificată ia un automobil de la proprietar, oferind un alt automobil și o sumă de bani în schimb.
Pentru a evita eliminarea din registrul vehiculului primit, persoana verificată solicită proprietarului original să rămână înregistrat în numele său până la revânzare. În cazul în care proprietarii nu au fost de acord, mașinile au fost înregistrate sub numele altor persoane fizice cunoscute persoanei verificate. Conform FISC, aceste elemente au evidențiat riscurile pentru identificarea vânzătorului real, pentru traceabilitatea tranzacțiilor comerciale și pentru îndeplinirea obligațiilor fiscale legate de livrări.
Cazul subliniază importanța verificării originii mașinilor, a circuitului comercial și a conformității între tranzacțiile efectiv efectuate și documentele fiscale în cauză.
Prin intermediul ATOM - Analiza și trasabilitatea operațiunilor de transport a vehiculelor, lansat la 1 octombrie 2026, DGAF își propune să identifice riscurile fiscale asociate comerțului cu mașinile de uz, inclusiv verificarea provenirii acestora, a circuitului comercial și a modului în care sunt îndeplinite obligațiile fiscale cu TVA. Verificările vizează identificarea tranzacțiilor nedeclarate și a situațiilor în care documentele utilizate nu reflectă realitatea economică a tranzacțiilor. Dauna identificată în cazul județului Arges este de peste 1,1 milioane de lei, au declarat oficialii ANAF. Având în vedere prejudiciul identificat, care reprezintă TVA dedusă de la plată, DGAF va notifica autoritățile de urmărire penală competente.
DGAF reamintește că persoanele care desfășoară activități economice sunt obligate să respecte dispozițiile legale privind înregistrarea activității, declarația veniturilor și plata taxelor și taxelor datorate.
Prin intermediul analizei riscurilor și al controlului împotriva fraudei, instituția își propune să combată evadarea fiscală și să protejeze concurența justă pe piață, în beneficiul contribuabililor care își îndeplinesc obligațiile fiscale, a spus sursa.
