Impozite pentru românii din străinătate: Ghid complet 2026
Plătești impozit corect din diaspora?
Ghid Fiscal 2026. Mulți români din Spania și Italia au ales să investească într-o locuință în țară, considerând-o o plasă de siguranță pentru viitor.
Însă, odată cu digitalizarea completă a bazelor de date europene, în aprilie 2026, autoritățile fiscale devin mai atente.
Dacă sunteți proprietar de apartament în București, Cluj sau Iași și îl închiriați în timp ce locuiți în Madrid sau Roma, este crucial să navigați cu grijă prin legislația românească și cea a țării de rezidență pentru a evita plata dublă a impozitelor sau, și mai grav, blocarea conturilor bancare.
ANAF a implementat pe deplin un sistem de monitorizare a patrimoniului, ceea ce face mai dificilă ascunderea veniturilor din chirii. Conform legislației în vigoare, orice venit obținut din chirii pe teritoriul României trebuie declarat, indiferent de locul de reședință al proprietarului. Dacă sunteți nerezident (stabilit în Spania sau Italia), procesul de declarare a veniturilor se realizează exclusiv online, prin intermediul Spațiului Privat Virtual (SPV).
Este rezidența fiscală o capcană pentru românii din diaspora?
Termene și cote de impozitare:
Termen limită: Declarația Unică trebuie depusă până la data de 25 mai a fiecărui an pentru veniturile estimate sau realizate în anul anterior.
Cota de impozitare: În 2026, impozitul pe chirii se calculează aplicând o cotă de 10% asupra venitului net. Venitul net se determină prin deducerea unei cote forfetare de cheltuieli (de obicei 20%, conform reglementărilor recente pentru simplificare). Contribuția la sănătate (CASS): Atenție!
Ți se aplică impozit dublu în 2026?
Dacă veniturile din chirii depășesc pragurile de 6, 12 sau 24 de salarii minime brute, sunteți obligat să plătiți contribuția la sănătate în România, chiar dacă sunteți asigurat în sistemul din Spania sau Italia.
O greșeală comună printre românii din diaspora este confuzia dintre rezidența de pe cartea de identitate și rezidența fiscală.
Dacă locuiți mai mult de 183 de zile pe an în Spania sau Italia și aveți acolo „centrul intereselor vitale” (familie, locul de muncă), sunteți considerat rezident fiscal în acea țară.
Acest lucru înseamnă că sunteți obligat să declarați veniturile globale (inclusiv chiriile din România) autorităților fiscale locale (Agencia Tributaria în Spania sau Agenzia delle Entrate în Italia).
Te așteaptă amenzi dacă închiriezi proprietatea din România?
În Spania, dacă sunteți rezident, Fiscul spaniol vă obligă să includeți veniturile din România în declarația anuală de impozit pe venit (Renta). Sistemul de impozitare din Spania este progresiv, adică veniturile din chiriile din România sunt adunate la cele din Spania (salarii, alte activități) și impozitate corespunzător. Există anumite reduceri pentru închirierea locuințelor cu destinație de reședință permanentă (până la 50-60% din profitul net în anumite condiții), dar aplicarea acestora pentru proprietăți externe necesită consultanță de specialitate.
Schimbul de informații bancare: Din 2025, Spania și România schimbă automat informații bancare. Dacă în contul dumneavoastră din România intră lunar 500 de euro marcați ca „chirie”, Agencia Tributaria va fi informată.
În Italia, românii rezidenți trebuie să declare chiriile din străinătate în formularul Redditi PF (fostul Unico). Venitul obținut în România este considerat „venit din proprietăți externe”. Metoda de calcul este similară cu cea din Spania, veniturile fiind incluse în veniturile globale și impozitate corespunzător. Este important să consultați un expert fiscal pentru a înțelege toate implicațiile și a beneficia de eventualele deduceri sau scutiri fiscale disponibile.
Cum îți protejezi investițiile imobiliare din România din Diaspora?
Nerespectarea obligațiilor fiscale poate duce la sancțiuni severe, inclusiv amenzi considerabile și blocarea conturilor bancare.
Digitalizarea bazelor de date europene face ca autoritățile fiscale să poată detecta cu ușurință veniturile nedeclarate.
Prin urmare, este esențial să fiți la curent cu legislația fiscală atât din România, cât și din țara de rezidență, și să vă asigurați că respectați toate obligațiile.
Organizați-vă documentele: Păstrați toate documentele justificative (contracte de închiriere, facturi, extrase bancare) într-un loc sigur și accesibil. Consultați un expert fiscal: Un contabil sau consultant fiscal specializat în legislația internațională vă poate ajuta să optimizați impozitele și să evitați greșelile. Fiți la curent cu modificările legislative: Legislația fiscală se schimbă frecvent, așa că este important să fiți informat cu privire la ultimele noutăți. Depuneți declarațiile la timp: Respectați termenele limită pentru depunerea declarațiilor fiscale pentru a evita penalitățile.