Facilități fiscale pentru investitori în România: profit reinvestit, cercetare și angajări

Care sunt avantajele fiscale pentru investitori?

InvestRomania prezintă un pachet complex de măsuri de sprijin fiscal menite să atragă capitalul străin și să stimuleze activitatea economică.

Aceste facilități se concentrează pe reinvestirea câștigurilor în echipamente moderne, finanțarea activităților de cercetare și dezvoltare și stabilirea bazelor operaționale în zone speciale, cum ar fi parcurile industriale, științifice sau tehnologice.

Regimul aplicabil variază în funcție de natura activității și de locația entității.

De ce aleg parcurile industriale?

O alegere strategică pentru mulți investitori este instalarea în parcurile industriale, științifice sau tehnologice.

Aceste zone oferă beneficii fiscale semnificative legate de amplasament.

Care sunt cotele fiscale actuale?

Conform informațiilor guvernului, companiile care își înființează sedii de producție sau spații de birou în astfel de zone pot beneficia de scutiri de la plata impozitului pe clădiri și terenuri, de asemenea de exonerație de la taxa de urbanism.

În parcurile industriale, se elimină și taxele aferente schimbării destinației terenului, facilitând astfel procesul de amenajare.

Pe platforma InvestRomania există o pagină dedicată facilităților fiscale, unde se prezintă cotele actuale.

Ce stimulente există pentru cercetare și dezvoltare?

Impozitul standard pe profit este de 16%, însă pentru porțiunea de profit reinvestită direct în achiziționarea de echipamente tehnologice noi, se aplică o cotă nulă (0%).

Pentru distribuirea câștigurilor, impozitul pe dividende este de 10%, iar contribuția socială suportată de angajator este de 2,25%. Aceste valori reflectă datele disponibile pe site, iar orice decizie majoră de natură fiscală trebuie verificată în textele normative în vigoare.

Care sunt schemele de subvenționare pentru recrutare?

Sectorul C+D beneficiază de stimulente distincte, atât pentru angajatori, cât și pentru angajați implicați exclusiv în activități de inovare. Angajații din companiile specializate pe C+D sunt scutiți de la plata impozitului pe venit (0%). La nivel de entitate, costurile eligibile pentru aceste activități pot fi deductibile cu o rată suplimentară de 50% la calculul impozitului pe profit. De asemenea, se permite amortizarea accelerată a echipamentelor dedicate cercetării, accelerând recuperarea fiscală a investiției inițiale.

Recrutarea personalului nou este încurajată prin diverse scheme de subvenționare, vizând categorii specifice de candidați.

Beneficiarii includ tinerii absolvenți, șomerii cu vârsta peste 45 de ani, părinții singuri cu familie monoparentală, persoanele cu dizabilități și indivizii aflați la cinci ani de pensionare.

Care a fost evoluția capitalului străin în România?

Programul include și tinerii NEET, cei expuși riscului de marginalizare socială (angajați prin contracte de solidaritate), ucenicii, absolvenții universitari cu contracte de internship, precum și elevii și studenții angajați în perioadele de vacanță.

Sectorul industrial a dominat atragerea investițiilor în România.

Comparativ cu anul 2024, s-a înregistrat o creștere de 41,1%, o performanță remarcabilă după doi ani consecutivi de scădere, plasând această valoare pe locul trei ca mărime în ultimele zece ani.

Ce sectoare au atras cele mai multe investiții?

Din volumul total al fluxurilor, 6,256 miliarde de euro au reprezentat participații la capitalul propriu: 3,247 miliarde de euro sub formă de aporturi la capital și 3,009 miliarde de euro proveniți din profiturile reinvestite.

Diferența rămasă, de 1,651 miliarde de euro, a fost generată de instrumente de natură datorie, în relație cu investitorii străini direcți și cu filialele din grupurile lor.

Care este impactul pe termen lung?

În detalierea pe sectoare, industria a captat 2,993 miliarde de euro, urmată de intermedierea financiară și asigurări, care au primit 2,230 miliarde de euro, și de comerț, cu 1,041 miliarde de euro. Aceste trei domenii au concentrat împreună 79,2% din totalul investițiilor.

În interiorul industriei prelucrătoare, care a atras 1,176 miliarde de euro, cele mai mari destinații au fost segmentul mașinilor, utilajelor și echipamentelor, industria cimentului, sticlei și ceramicii, precum și sectorul alimentelor, băuturilor și tutunului.

Pe termen lung, Germania rămâne liderul în ceea ce privește originea finală a investițiilor. La data de 31 decembrie 2025, soldul net al investițiilor străine directe din România a atins 134,823 miliarde de euro.